На этой неделе чаще всего искали:

Должна ли медицинская организация при оказании услуг косметологии и продаже косметической продукции платить НДС, разъяснил Минфин в письме от 1 августа 2025 г. № 03-07-07/74698.

При наличии соответствующей лицензии не подлежит обложению НДС реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории РФ медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и ИП, осуществляющими медицинскую деятельность. К исключениям относятся косметические и санитарно-эпидемиологические услуги (ст. 149 НК РФ).

К медицинским услугам в целях НДС относятся, в частности, услуги, оказываемые населению, по диагностике, профилактике и лечению независимо от формы и источника их оплаты по перечню, утвержденному постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2001 г. № 132. В этот перечень включены услуги по диагностике, профилактике и лечению, непосредственно оказываемые населению в рамках амбулаторно-поликлинической (в том числе доврачебной), стационарной медицинской помощи, а также в дневных стационарах и службами врачей общей (семейной) практики, включая проведение медицинской экспертизы.

А согласно приложению к Положению о лицензировании медицинской деятельности, в перечень работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность, включены, в том числе работы (услуги) по косметологии.

Согласно классификатору работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность (утв. приказом Минздрава от 19 августа 2021 г. № 866н), работы (услуги) по косметологии, по сестринскому делу в косметологии могут быть организованы и выполнены при оказании первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях.

Следовательно, реализация населению услуг по косметологии (сестринскому делу в косметологии) в рамках первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях освобождается от НДС, если у медорганизации имеется соответствующая лицензии.

Но реализация косметической продукции и косметических услуг облагается НДС по общей ставке.

С каких доходов, выплаченных иностранным организациям, нужно уплачивать налог на прибыль и на кого возложена эта обязанность, разъяснил Минфин в письме от 29 июля 2025 г. № 03-08-05/73050.

Минфин России в письме от 28.07.2025 № 03-15-05/72823 рассмотрел предложение по увеличению предельной величины дохода ИП, с которого уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере.

В предприятиях общепита клиент может платить через QR-код и приложение, а платеж от имени заведения принимает агент. Как в этом случае формировать чек ККТ, разъяснила ФНС в письме от 29 августа 2025 г. № АБ-4-20/7961@ ФНС.

Выданные работнику подотчетные суммы, например, на представительские расходы, не облагаются НДФЛ, если работник представил подтверждающие документы. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14 августа 2025 г. № 03-03-06/1/79115.

Региональные инспекторы напоминают о сроках представления налоговой отчетности в сентябре 2025 года.

Когда заявление на получение имущественного вычета по НДФЛ работник может направить работодателю в электронной форме, разъяснил Минфин России в письме от 24 июля 2025 №03-04-06/71576.

Нужно ли платить туристический налог за жилое помещение в многоквартирном доме, если в нем размещаются туристы, разъяснила ФНС в письме от 11 сентября 2025 г. № СД-4-3/8338@.

Нужно ли платить НДФЛ при дарении физлицу, не являющемуся налоговым резидентом, доли участия в уставном капитале иностранной организации за пределами РФ? Ответил Минфин России в письме от 21 июля 2025 № 03-04-05/70471.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства обновлен в установленный срок. Сообщение регионального УФНС от 12 сентября 2025 г.

Когда налоговый агент вправе заявить вычет НДС с перечисленной иностранному продавцу предоплаты (аванса), разъяснил Минфин в письме от 30 июля 2025 г. № 03-07-08/73594.

До какого знака после запятой нужно округлять среднемесячное количество рабочих дней (часов), используемое для расчета выходного пособия по новому порядку, разъяснил Минтруд России письме от 9 сентября 2025 г. № 14-6/ООГ-4069.

Изменения, внесенные в форму декларации о плате за НВОС, утвержденные приказом Минприроды от 29 апреля 2025 г. № 241, вступили в силу с 1 сентября 2025 года.

Порядок учета субсидий в целях налога на прибыль зависит от целей их предоставления. Письмо Минфина от 23 июля 2025 г. № 03-03-05/71179.

Региональные инспекторы напоминают, в каких случаях стандартный вычет на детей можно получить в двойном размере.

Можно ли по письму другой организации выплатить заработную плату ее сотрудникам в счет взаиморасчетов по договорам аренды? Ответил Роструд России.

Приказом Минтруда России от 8 августа 2025 № 489н внесены изменения в форму СТД-СФР.

Совет директоров Банка России с 15 сентября понизил ключевую ставку. Информация Банка России от 12 сентября 2025 г.

Налоговики доначислили налоги по сделке, в которой одна сторона договора аренды завышала расходы, другая – не учитывала доходы, и обе уклонялись от налогов. Постановление АС Волго-Вятского округа от 1 июля 2025 г. по делу № А39-3122/2024.

ФНС объяснила, как оформить кассовый чек если стоимость товара изменилась. Письмо от 7 июля 2025 г. № ЗГ-2-20/10973@.

Доходы, которые учитываются при определении доли доходов, являющейся условием для применения нулевой ставки по налогу на прибыль у медицинских организаций, включают только поступления от профильной деятельности. Письмо Минфина от 23 июля 2025 г. № 03-03-06/1/71445.

Как с 1 сентября 2025 года рассчитывать выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка, разъяснил Минтруд России в письме от 4 сентября 2025 г. № 14-1/ООГ-4011.

Минтруд России на своем телеграмм-канале напомнил о важных деталях по электронным трудовым книжкам.

ФНС России письмом от 6 августа 2025 г. № БВ-4-7/7311@ дополнило свое письмо от 27 декабря 2023 г. № БВ-4-7/16343@. Речь в них о том, что положительное сальдо ЕНС смягчает ответственность при подаче «уточненки» с доплатой.

Налоговые инспекторы вправе применять механизм взыскания налоговой задолженности с так называемых «взаимозависимых лиц». Этот порядок установлен пунктом 3 статьи 45 Налогового кодекса.

Родители (опекуны, попечители) могут получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за обучение детей. Вычет распространяется и на учащихся, находящихся в академическом отпуске. Об этом напоминает УФНС Нижегородской области.

Как будут отражаться сведения об ОКВЭД в выписках из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, напоминают региональные инспекторы.

Должна ли гостиница сдавать декларацию по туристическому налогу за квартал, в котором клиенты проживали в долг с оплатой в следующем квартале, разъяснила ФНС на своем сайте.

Организация или ИП могут подтвердить применение специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» справками по утвержденным ФНС формам, которые можно формировать в личном кабинете налогоплательщика. Сообщение регионального УФНС от 10 сентября 2025 г.

С 1 января 2026 года отменяют электронные форматы ТОРГ-12 и акта выполненных работ. Тех, кто работает с бумажными товарными накладными и актами, отмена их электронных форматов не касается. Сообщение ФНС от 10 сентября 2025 г.

Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф разъяснил о прохождении полиграфа работниками.

Гостиничные услуги исключены из списка видов деятельности, о начале ведения которых нужно сообщать госорганам. Постановление Правительства от 27 мая 2025 г. № 725.

При положительном сальдо единого налогового счета можно зачесть данные средства в счет исполнения будущей обязанности по уплате конкретного налога. Об этом напоминают региональные инспекторы.

ФНС утвердила электронный формат для документов, представляемых вместе с уведомлением о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами. Приказ ФНС от 4 июня 2025 г. № ЕД-7-13/505@.

Если компания представит пояснения к декларации по НДС не по установленному формату, их не примут и взыщут штраф. Сообщение регионального УФНС.

Изменится ли регистрационный номер в СФР, если организация меняет свое местонахождение, разъяснили специалисты ОСФР по г. Москве и Московской обл. в письме от 2 сентября 2025 № 12-09-30/311717.

Положен ли работнику учебный отпуск, если он получает среднее профессиональное образование при наличии высшего образования, разъяснил Роструд России.

Можно ли отказать материально ответственному работнику в увольнении, если он написал заявление на увольнение, разъяснил Роструд России.

Почему нельзя применять ПСН при перевозках с привлечением водителей со статусом ИП, разъяснил суд. Постановление АС Центрального округа от 11 июля 2025 г. № Ф10-1259/2025 по делу № А09-5365/2024.

Для учреждений дополнительного образования не действует освобождение от ККТ, предусмотренное при организации питания для общеобразовательных учреждений во время учебы по учебному плану. Письмо Минфина от 21 июля 2025 г. № 03-07-07/70544.

Подрядчик вправе увеличить стоимость выполненных работ (оказанных услуг), период для пересчета не ограничен. Ограничения касаются периода для заявления заказчиком вычета НДС с суммы увеличения. Письмо Минфина от 21 июля 2025 г. № 03-07-11/70802.

Недобросовестностью работника считается его действия, если в день увольнения по сокращению штата он открывает больничный, не уведомляя при этом работодателя.

Если доход организации на УСН превысил 60 млн руб., но составил менее 250 млн руб., она с момента возникновения обязанности по уплате НДС может применять ставку не 5%, а 7%. Письмо Минфина от 22 июня 2025 г. № 03-07-11/70950.

УФНС России по Ленинградской области разъясняет, что интернет-сервис АО «Почта России» «Электронные заказные письма» не может быть использован для представления налоговых деклараций.

Нужно ли оплачивать работнику, работающему вахтовым методом, дорогу до дома при увольнении? Ответил Роструд России.

Если доходы в общепите в 2024 году превысили 2 млрд рублей, но не превысили 3 млрд, то с 1 октября 2025 можно применять освобождение от НДС. В связи с этим продлены сроки уплаты НДС предприятиям, отвечающим условиям из постановления Правительства РФ от 2 сентября 2025 г. № 1351.

ФНС РФ упраздняет форматы товарной накладной по форме ТОРГ-12 и акта выполненных работ и вводит единый отгрузочный документ (УПД). Информация ФНС от 19 августа 2025 г.

Как вернуть излишне удержанный НДФЛ после увольнения, разъяснили региональные инспекторы.

Суммы НДФЛ, которые были исчислены и удержаны за период с 23 числа по последнее число текущего месяца, нужно заплатить не позднее 5 сентября.

Для уменьшения стоимости патента плательщик подает уведомление в инспекцию. Ответ налоговики направляют плательщику только в случае отказа. Сообщение в телеграм-канале ФНС от 29 августа 2025 г.

Одним из оснований для отмены соглашения о прекращении трудового договора по соглашению сторон может быть беременность работницы в случае ее обращения к работодателю. Разъяснения Роструда России.

СПИ основного средства определяется с применением рекомендаций производителя, если ОС отсутствует в классификаторе основных средств (ОКОФ). Постановление АС Волго-вятского округа от 7 июля 2025 г. № Ф01-1451/2025.

Законом № 54-ФЗ установлено, что при расчетах за услуги общепита нужно отпечатать чек ККТ до момента расчета. Этот порядок будут тщательно проверять. Письмо ФНС от 4 июля 2025 г. № АБ-4-20/6387@.

Студент не вправе получать социальный вычет на обучение вместо родителя. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 29 июля 2025 г. № 03-04-05/73134.

Налоговики напомнили порядок изменения организацией или ИП, применяющими АУСН, объекта налогообложения. Разъяснения на сайте ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Применение налога на профессиональный доход к деятельности по перепродаже товаров (в том числе цветов) подпадает под ограничения, установленные законом. Письмо Минфина от 4 июля 2025 г. № 03-11-11/65245.

Налоговики обнародовали основные причины доначислений налогов по итогам 1 полугодия 2025 года. Сообщение регионального УФНС от 27 августа 2025 г.

Можно ли удержать выплаченную компенсацию за неиспользованный отпуск, если уволенного сотрудника восстановили на работе, разъяснил Роструд России.

Когда при смене расчетного счета работника нужно заключить допсоглашение к трудовому договору, разъяснил Роструд России.

Право на такой отпуск появляется через полгода непрерывной работы у нового работодателя. Но по соглашению с работодателем можно уйти в отпуск и раньше. Об этом напоминает Роструд России на своем телеграмм-канале.