На этой неделе чаще всего искали:

Региональные инспекторы напоминают, что не позднее 25 ноября 2024 года необходимо представить в ИФНС налоговую отчетность.

Применение расчетных ставок 5/105 и 7/107 при УСН ограничено. Федеральный закон от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ.

Упрощенцы с 2025 года вправе выбирать, по каким ставкам платить НДС. Один из вариантов – стандартные ставки с правом на НДС-вычеты. Есть также случай, когда упрощенец право выбора теряет и будет обязан перейти на одну из общих ставок – 20% или 10%.

Родители ребенка с инвалидностью имеют право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня в месяц. Как их оформить, напомнил Минтруд России на своем телеграмм-канале.

Роструд России разъяснил, может ли работодатель отменить процедуру сокращения штата.

В каких случаях упрощенцам разрешено применять ставку НДС 0% в 2025 году, разъяснила ФНС в пункте 10 Методических указаний по НДС для УСН (письмо ФНС от 17 октября 2024 г. № СД-4-3/11815@). 

Нужно ли уведомлять работников, если в организации проходит реорганизация в форме выделения, разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.

Нужно ли оплачивать работнику день диспансеризации в 2024 году, если в прошлом году им использован один рабочий день для прохождения диспансеризации, разъяснил Минтруд России в письме от 16 октября 2024 г. № 14-6/ООГ-6025.

В письме Минфина от 7 августа 2024 г. № 03-07-11/74201 до сведения упрощенцев доведено, кому из них в 2025 году доступен вариант освобождения от НДС по статье 149 НК РФ.

Об особенностях освобождения упрощенцев от НДС в 2025 году по статье 145 НК РФ разъясняет Минфин в письме от 23 июля 2024 г. № 03-07-11/68747.

Можно ли уволить внутреннего совместительства, если он находится в отпуске по уходу за ребенком, разъяснил Роструд России.

В письме Минфина от 3 октября 2024 г. № 03-07-07/95846 говорится, что освобождение от НДС в отношении продукции общественного питания, реализуемой предприятием общепита через вендинговые аппараты, не применяется.

Сейчас на право применения ПСН влияет только доход текущего периода. С 2025 года значение имеет и прошлогодний доход. Информация ФНС от 20 ноября 2024 г.

В настоящее время право быть самозанятым и платить НПД имеют лица, чей доход в текущем году не больше 2,4 млн рублей. Это ограничение повышают.

Оформление самозанятости не лишает бывшего работника права на выходное пособие за второй и третий месяц. Разъяснения Роструда России.

С 1 января 2025 года вступит в силу новая форма расчета по страховым взносам, но применять ее нужно с отчета за первый квартал 2025 года.

Штраф организации нельзя удержать с зарплаты работника. Работодатель вправе привлекать работника к материальной ответственности, если имеется причинная связь между допущенным нарушением и материальным ущербом. Разъяснения Роструда России

Гранты относятся к средствам целевого финансирования в целях налога на прибыль. Минфин напомнил условия, когда такие средства освобождаются от налога. Письмо от 7 октября 2024 г. № 03-03-06/1/96881.

Согласно статье 169 НК РФ в счете-фактуре должны быть указаны, в том числе реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров. Для этого предназначена строка 5а. Как ее заполнять правильно, указала ФНС в письме от 14 ноября 2024 г. № ЗГ-2-3/17077@.

Работник вправе не приходить на мероприятие, проводимое работодателем в выходной день. Разъяснения Роструда России.

Выполнение НИОКР по разработке технологии и созданию технической документации, освобождаемое от НДС по статье 149 НК РФ, ограничено определенными видами работ. Письмо Минфина от 5 августа 2024 г. № 03-07-07/72783.

Дополнительные дни к ежегодному отпуску за хорошую сдачу нормативов ГТО трудовым законодательством не предусмотрены. Разъяснения Роструда России

Должен ли работник возмещать стоимость невозвратных билетов, если он уволился перед командировкой, разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.

Срок уплаты фиксированных страховых взносов за 2024 год для ИП – 9 января 2025 года.

В письме Минфина 9 августа 2024 г. № 03-07-07/74717 разъяснено, что услуги застройщиков, оказываемых при строительстве апартаментов, от НДС не освобождаются.

Сотрудник не выходит на работу из-за конфликта с другим сотрудником. Можно ли считать такое объяснение уважительной причиной для прогула, разъяснил Роструд России.

Если организация общепита в течение года не выполняет условие о среднемесячном размере выплат физлицам, право на освобождение от НДС будет утеряно только со следующего года. Письмо Минфина от 2 октября 2024 г. № 03-07-11/95241.

Появление на работе в состоянии алкогольного опьянения – одно из грубых нарушений трудовой дисциплины, за которое возможно увольнение. Об этом напомнил Роструд России в письме от 15 октября 2024 г. № ПГ/19955-6-1.

Закон об изменении ставок транспортного налога в Москве принят Мосгордумой. Они повышаются в зависимости от мощности автомобиля.

Региональные инспекторы напоминают, что 25 ноября 2024 года истекает срок для представления в ИФНС уведомлений об исчисленных суммах по НДФЛ и страховым взносам.

Нужно ли прерывать командировку, если, находясь в командировке, работник написал заявление о предоставлении ему отпуска без сохранения зарплаты, разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.

С услуг по строительству паркинга, не являющегося частью многоквартирного дома, НДС нужно платить. Письмо Минфина от 26 августа 2024 г. № 03-07-07/80830.

Минфин уточнил, столовые каких образовательных организаций не освобождаются от применения ККТ. Письмо Минфина от 28 октября 2024 г. № 30-01-15/105333.

При ускоренном возмещении НДС без банковской гарантии лимит уплаченных в прошлом году налогов действует для каждого квартала в отдельности. Письмо Минфина от 13 августа 2024 г. № 03-07-11/75671.

Работник вправе уволиться по собственному желанию, если работает на испытательном сроке. Уведомить работодателя нужно за три дня. Об этом напомнил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.

Отдельно для внешнего совместителя можно установить гибкий режим работы. Прописать нужно в трудовом договоре. Так разъяснил Роструд России в письме от 30 октября 2024 г. № ПГ/21287-6-1.

Минфин разъяснил, когда нужно начислять (восстанавливать) НДС плательщику ЕСХН, утратившему право на освобождение, и как применять налоговые вычеты. Письмо от 21 августа 2024 г. № 03-07-11/78955.

Страховые взносы в фиксированном размере ИП платит с даты постановки на учет по дату снятия с учета в налоговом органе, вне зависимости от факта осуществления предпринимательской деятельности.

Материально ответственное лицо должно присутствовать на инвентаризации, не входя в состав комиссии. Письмо Минфина от 12 июля 2024 г. № 07-01-09/64978.

Если работник изменил место жительства (новая прописка в паспорте), то он обязан уведомить работодателя о своей новой прописке. Так разъяснил Минтруд России в письме от 15 октября 2024 г. № 14-6/ООГ-5994.

Организации, зарегистрированные в странах ЕАЭС и реализующие товары через электронные торговые площадки (интернет-магазины, маркетплейсы), обязаны исчислять НДС с таких продаж и платить его в бюджет государства, гражданином которого является покупатель. Информация ФНС от 21 октября 2024 г.

Госдумой 12 ноября принят законопроект о введении уголовной ответственности за сбыт и представление в налоговые органы заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций.

В связи с изменением формы счета-фактуры с 1 октября 2024 г., налогоплательщикам следует самостоятельно добавить новые реквизиты в форму универсального передаточного документа. Письмо УФНС по г. Москве от 4 октября 2024 г. № 16-18/118634@.

Оздоровительные услуги в гостинице: когда применяется нулевая ставка НДС, а когда освобождение от налога, разъяснил Минфин в письме от 3 октября 2024 г. № 03-07-11/95842.

Работники вправе использовать время обеденного перерыва по своему усмотрению, поскольку в этот период работник свободен от исполнения трудовых обязанностей. Об этом напоминает Роструд России на своем телеграмм-канале.

Нужно ли получать согласие работника на разделение ежегодного отпуска на части при формировании графика отпусков, разъяснил Роструд России в письме от 8 октября 2024 г. № ПГ/19878-6-1.

Федеральным законом от 9 ноября 2024 г. № 382-ФЗ ужесточены штрафы за нарушения в квоте по трудоустройству инвалидов.

ФНС России напоминает, когда можно получить социальный вычет по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни

Если по результатам СОУТ у работника улучшены условия труда, то доплату за вредные условия труда необходимо отменить. Как это правильно сделать, разъяснил Роструд России в письме от 1 октября 2024 г. № ПГ/18913-6-1.

Кто должен оформить дубликат трудовой книжки, если работник уволился и с основного места работы, и с работы по совместительству, разъяснил Минтруд России в письме от 9 октября 2024 г. № 14-6/ООГ-5896

Организация и ИП на УСН с годовым доходом до 60 млн рублей отказаться от освобождения от НДС с 1 января 2025 года не может. Письмо Минфина от 2 октября 2024 г. № 03-07-11/95245.

Если инспекция доначисляет НДС к уплате расчетным способом, рассчитывать таким же методом вычеты НДС не допускается. Постановление АС Северо-Кавказского округа от 22 октября 2024 г. № Ф08-8402/2024 по делу № А32-64231/2023.

Если стороны сделки установлены, определена ее цена и сумма НДС, то вычет можно заявить на основании судебного решения. Постановление АС Северо-Кавказского округа от 9 сентября 2024 г. № Ф08-6596/2024 по делу № А32-45116/2023.

Работодатель не вправе настаивать, чтобы дни дополнительного отпуска работник обязательно присоединял к основному отпуску. Разделение отпуска на части возможно по соглашению сторон. Письмо Роструда России от 10 октября 2024 г. № ПГ/19708-6-1.

Роструд России в письме от 17 октября 2024 г. № ПГ/20171-6-1 разъяснил, когда работница, которая одна воспитывает 10-летнего сына после развода, считается одинокой матерью для запрета на увольнение.

Если начисление премии покупателю не влечет изменения окончательной цены товаров, скидкой она не является и на сумму НДС не влияет. Постановление АС Северо-Кавказского округа от 19 августа 2024 г. № Ф08-5682/2024 по делу № А63-16421/2021.

Минфин напомнил, как в налоговом учете формируется первоначальная стоимость лизингового имущества, выкупаемого по окончании договора лизинга. Письмо от 19 августа 2024 г. № 03-03-06/1/77670.

Минфин разъяснил, нужно ли в целях налога на прибыль учитывать стоимостные (ценовые) разницы, образовавшиеся при возврате товарного кредита. Письмо 2 сентября 2024 г. № 03-03-06/1/82899.

Если работник написал заявление с просьбой о перечислении зарплаты на кредитную карту, то отказ не правомерен. Так разъяснил Минтруд России в письме от 14 октября 2024 г. № 14-1/ООГ-5961.

Как правильно платить работодателю НДФЛ за иностранца, работающего по патенту, разъяснили региональные инспекторы.