Полное практическое руководство для бухгалтера и директора фирмы


Найти через поисковый регистр

Все материалы бератора обновляются ежедневно и соответствуют действующему законодательству.

  • Постановлением от 17 января 2023 года № 28 тем организациям и ИП, которые получили отсрочку по страховым взносам, Правительство РФ предоставляет еще и рассрочку этим платежам. Документ вступает в силу 1 марта 2023 года.

  • ИНспекции временно не будет взыскивать долги по отрицательному сальдо на едином налоговом счете, пока все платежи до 2023 года не войдут в сальдо ЕНС. Письмо ФНС России от 26 января 2023 г. № ЕД-26-8/2@.

  • Установлено, что налоговая база по земельному налогу в 2023 году определяется по кадастровой стоимости земли, зафиксированной по состоянию на 1 января 2022 года. Но есть исключение. Письмо Минфина от 14 декабря 2022 г. № 03-05-06-02/122487.

  • Самозанятые, включая ИП, могут выставлять покупателям (заказчикам) счета на оплату товаров (работ, услуг) через приложение «Мой налог». Письмо ФНС от 13 января 2023 г. № ЗГ-3-20/319@.

  • При возврате аванса в случае расторжения договора, предусматривающего аванс в иностранной валюте, возникшую курсовую разницу нужно отнести к доходам или расходам. Письмо Минфина от 13 декабря 2022 г. № 03-03-06/1/121917.

  • Перечень кодов видов доходов и вычетов для целей НДФЛ дополнен приказом ФНС России от 16 декабря 2022 г. № ЕД-7-11/1216@.

  • При определении объектов бытового обслуживания для целей налога на имущество следует руководствоваться приказом Минпромторга и ГОСТом Р 57137-2016 «Бытовое обслуживание населения». Письмо Минфина от 16 января 2023 г. № 03-05-04-01/2182 (доведено письмом ФНС России от 17 января 2023 № БС-4-21/379@).

  • ФНС напоминает о начале декларационной кампании по имущественным налогам за 2022 год и о том, как к ней готовиться.

  • Минтруд России в письме от 20 января 2023 года № 14-6/ООГ-296 разъяснил, что выдавать работникам расчетные листки в электронной форме работодатель может только, если в организации ведется электронный кадровый документооборот.

  • Если в налоговую инспекцию ушло уведомление об исчисленных налогах с ошибкой, нужно будет подать новый исправленный документ. По каким правилам это делается, зависит от вида ошибки.

  • Если у физлица в налоговом периоде не было доходов, кроме дохода от продажи автомобиля, находящегося в собственности меньше трех лет, то в декларации 3-НДФЛ он может заявить и имущественный вычет при продаже, и детский вычет. Письмо УФНС России по г. Москве от 10 января 2023 года № 20-21/000842@.

  • В 2023 году сверке расчетов нужно выделить особое внимание, так как с 1 января 2023 года для всех введен единый налоговый платеж. И чтобы перепроверять налоговиков, все ли платежи они разнесли по КБК правильно, нужно чаще с ними сверяться.

  • Налог на профессиональный доход рассчитывается исходя из доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Уменьшение базы для расчета налога на расходы не предусмотрено. Письмо Минфина от 2 декабря 2022 г. № 03-11-11/118018.

  • Изменения в бланк, порядок заполнения и электронный формат декларации по НДС утверждены приказом ФНС от 12 декабря 2022 г. № ЕД-7-3/1191@. Новую форму нужно применять с отчетности за I квартал 2023 года.

  • С 1 января 2023 года Справка по форме 182н отменена. Необходимую информацию бухгалтеру предоставляет Социальный фонд России.

  • Обновлены и добавлены новые формы отчетности в службу занятости. Приказ Минтруда России от 16 декабря 2022 года № 786.

  • В Уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам нужно указывать сумму обязательства, а не фактически уплаченную сумму.

  • Расходы по приему представителей других организаций, как правило, относят к представительским. Но в ряде случаев учесть их по такому основанию не получится. Постановление АС Волго-Вятского округа от 22 декабря 2022 г. № Ф01-7557/2022 по делу № А11-14311/2020.

  • Несмотря на то, что по арендному имуществу налог обязан платить арендодатель, по неотделимым улучшениям арендованной недвижимости в определенном случае эта обязанность возложена на арендатора. Разъяснения приведены в письме Минфина от 8 декабря 2022 г. № 03-05-05-01/120262.

  • Продлены сроки уплаты страховых взносов. Постановление Правительства РФ от 17 января 2023 года № 28.

  • По нереализованному разрешению на пользование объектами животного мира сбор подлежит возврату. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1133@.

  • ФНС на своем сайте разъясняет, как уточнить платеж, если допущена ошибка при заполнении платежного поручения (в полях: КБК, ИНН налогового органа, ИНН налогоплательщика, ОКТМО).

  • В письме Минфина 22 декабря 2022 г. № 03-03-10/126074 представлен алгоритм учета курсовых разниц в налоговом учете.

  • Чтобы получить акт сверки на бумажном носите, в ИФНС нужно подать заявление. Форму такого заявления ФНС России направила письмом от 29 декабря 2022 года № АБ-4-19/17879@.

  • У многих налогоплательщиков в личном кабинете неправильное сальдо на ЕНС, также не учтены суммы, оплаченные в декабре 2022 года. ФНС на своем сайте пояснила эту ситуацию.

  • Формы на возврат и зачет госпошлины утверждены приказом ФНС от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1133@. Раньше заявления оформляли в произвольной форме.

  • Передача имущества в рамках реорганизации не относится к объекту обложения НДС. Суд определил, чем подтвердить освобождение, чтобы избежать претензий налоговиков. Постановление АС Центрального округа от 22 декабря 2022 г. № Ф10-5133/2022 по делу № А64-3657/2021.

  • ФНС на своем телеграмм-канале разъясняет, что подавать уведомление по фиксированным страховым взносам индивидуальному предпринимателю не нужно.

  • Если договор ДМС был заключен на год, но работник уволился раньше, то работодатель должен доплатить страховые взносы и подать уточненки по РСВ. Письмо Минфина России от 07 декабря 2022 г. № 03-15-06/120021.

  • С 2023 года для возврата и зачета переплаты налогов установлены новые правила и формы документов.

  • Организации и предприниматели, производящие или торгующие ювелирными изделиями, обязаны сообщить в налоговый орган о переходе в 2023 году с УСН на общий режим налогообложения. Письмо Минфина от 27 декабря 2022 г. № 03-11-09/128422 (направлено письмом ФНС от 9 января 2023 г. № СД-4-3/11@).

  • Федеральное казначейство направило перечень КБК по налогам, сборам и страховым взносам, входящим в состав единого налогового платежа

  • ФНС в своем Telegram-канале ответила на часто задаваемые вопросы о едином налоговом платеже, точнее о реквизитах для уплаты.

  • ФНС опубликовала информацию о безопасной доле вычета НДС по состоянию на 1 ноября 2022 года. Ориентируйтесь на нее при составлении декларации за 4 квартал 2022 года.

  • Списывать задолженность по налогам, признанную безнадежной к взысканию, с 2023 года инспекция будет в соответствии с новым порядком. Приказ ФНС от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1131@. Утратил силу аналогичный приказ ФНС от 2 апреля 2019 г. № ММВ-7-8/164@.

  • Минфин в письме от 5 декабря 2022 г. № 03-03-07/118860 рассмотрел вопрос о налогообложении суммы долга, прощенного учредителем со значительной долей в уставном капитале.

  • Если зарплата за декабрь выплачена 30 декабря, то она попадает в расчет 6-НДФЛ за 2022 год. Такую зарплату также нужно отразить в справке о доходах физлица за 2022 год. Письмо ФНС России от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@.

  • Минфин составил список организаций, которые должны пройти обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год.

  • Сумма переплаты, возникшая более чем за три года, на едином налоговом счете учитываться не будет. Об этом напоминает ФНС России в письме от 28 декабря 2022 г. № СД-3-8/15024@.

  • Федеральная налоговая служба разработала электронный формат счета на оплату, который нужно применять в ЭДО с налоговой инспекцией.

  • После перехода с УСН на ОСН организация вправе заявить вычет входного НДС по товарам, которые были приобретены в период применения упрощенки при выполнении ряда условий. Письмо Минфина от 23 декабря 2022 г. № 03-07-15/126726.

  • С 1 января 2023 года в связи с введением Единого налогового счета (ЕНС) изменены реквизиты на уплату налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов.

  • 16 января – крайний срок для сдачи СЗВ-М за декабрь 2022 года и СЗВ-ТД, если были кадровые мероприятия. Эти формы отчетов нужно сдать в последний раз.

  • Выставлять счета-фактуры до отгрузки товаров можно только в одном случае. Письмо Минфина от 9 декабря 2022 г. № 03-07-14/121306.

  • Сведения персонифицированной отчетности в 2023 году нужно подавать в составе единой формы сведений - форма ЕФС-1. Форма ЕФС-1 и порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п.

  • С 1 января 2023 года утверждены новые КБК по страховым взносам. Приказ Минфина России от 22 ноября 2022 г. № 177н.

  • С 2023 года для возврата госпошлины к заявлению достаточно приложить копии платежных документов. Федеральный закон от 28 декабря 2022 г. № 565-ФЗ внес изменения в НК.

  • С 1 января 2023 года введен единый налоговый счет (ЕНС), поэтому пени больше не привязаны к конкретному налогу.

  • С 1 марта 2023 года путевые листы можно будет оформлять в электронном виде. Проект формата разработан ФНС.

  • Минфин разъяснил, что не восстанавливать и не доплачивать налог на прибыль при выбытии ОС, к которым применен инвествычет, можно только в одном случае. Письмо Минфина от 29 ноября 2022 г. № 03-03-06/1/116668.

  • В 2023 году сведения о трудовой деятельности нужно подавать в составе единой формы ЕФС-1. Это подраздел 1.1 раздела 1 формы. Она утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п.

  • Транспортный налог платят собственники в отношении зарегистрированных на них транспортных средств, в том числе арестованных, но не изъятых у владельца. Письмо ФНС от 27 декабря 2022 г. № БС-4-21/17642@.

  • С 2023 года налог на профессиональный доход нужно платить не 25, а 28 числа. Изменения в налоговое законодательство внесены Федеральным законом от 28 декабря 2022 г. № 565-ФЗ.

  • Мораторий на проведение проверок организаций и ИП продлили на 2023 год. Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2022 года № 2516

  • 1 января 2023 года вступили в силу многочисленные поправки Налогового кодекса. Введены единый налоговый платеж, единая дата уплаты налогов и сдача отчетности. Не мало изменений произошло и в уплате НДФЛ.

  • Заявительный порядок возмещения НДС в 2023 году частично меняется. Изменения, внесенные Федеральным законом от 28 декабря 2022 г. № 565-ФЗ, связаны с введением ЕНС и ЕНП.

  • В связи с введением с 2023 года единого налогового платежа и единого налогового счета налоговые агенты заявляют вычеты НДС в том квартале, когда возмещаемая сумма исчислена. Требование уплаты налога в бюджет из НК РФ исключили. Федеральный закон от 28 декабря 2022 г. № 565-ФЗ.

  • Статья 217 Налогового кодекса дополнена пунктом, по которому от НДФЛ освободили материальную выгоду, полученную при прекращении обязательств по ипотечному кредиту. Федеральный закон от 29 декабря 2022 № 619-ФЗ.

  • С новым 2023 годом, коллеги и друзья! 2022 выдался действительно трудным для очень многих. Мы будем делать все, что сможем, чтобы вас поддержать.

  • Вводятся новые коды для отражения операций, которые освобождены от налогообложения или облагаются НДС по нулевой ставке согласно дополнениям в статьи 149 и 164 НК РФ. Письмо ФНС от 22 декабря 2022 г. № СД-4-3/17394@.

Служба технической поддержки:


(495) 737-44-10,


Также вы можете связаться с нами с помощью формы обратной связи


Налоговый календарь

Январь

Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
26 27 28 29 30 31 1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31 1 2 3 4 5

30

В этот день уплата налогов