На этой неделе чаще всего искали:

Фирму могут зарегистрировать по адресу пяти и более юрлиц, если у ИФНС не будет сомнений в достоверности сведений. Письмо ФНС России от 28 апреля 2023 г. № КВ-26-14/7@.

Денежную компенсацию вместо отпуска можно выплатить работнику только за ту часть отпуска, которая превышает 28 календарных дней.

Минфин разъяснил, в каком случае на недоимку не будут начисляться пени. Письмо Минфина России от 27 марта 2023 г. № 03-02-07/26504.

Важным условием для получения имущественных налоговых вычетов является документальное подтверждение фактически понесенных расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Письмо ФНС России от 11 мая 2023 года № БС-4-11/5880@.

ФНС объяснила, что ИП на ПСН при изменении адреса места осуществления деятельности может подать заявление о перерасчете налога, уплаченного по ранее выданному патенту, в произвольной форме.

Если фирма не уведомила инспекцию о том, что переходит с УСН на общий режим с начала года, но с 1 января фактически работает на нем, права на вычеты НДС она не теряет. Постановление АС Западно-Сибирского округа от 3 мая 2023 г. № Ф04-1443/2023 по делу № А70-15501/2022.

Фирма обязана хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда она уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль на сумму убытков. Письмо Минфина от 28 января 2022 г. № 03-03-06/3/5632.

Совет Федерации одобряет поправки в НК РФ, которые меняют последовательность списания средств с единого налогового счета. Законопроект № 357275-8.

Затраты на услуги SMM-маркетинга по продвижению в социальных сетях аккаунтов компании, ее бренда и продуктов (товаров, работ, услуг) относятся к расходам на рекламу.

Работодатель не имеет права проводить досмотр работника и его личных вещей. Разъяснения Роструда России на сайте Онлайнинспекция.рф.

После введении в отношении должника процедуры банкротства следует учитывать специфику начисления процентов по требованиям кредиторов. Письмо Минфина от 4 мая 2023 г. № 03-03-06/1/40964.

ФНС России письмом от 22 мая 2023 года № БС-4-11/6374@ направила для применения в работе письмо Минфина России от 10 мая 2023 г. № 03-15-07/42587. Эти разъяснения касаются уплаты НДФЛ и страховых взносов при компенсации работникам стоимости обязательных медосмотров.

Если вы приобрели ОС, бывшее в употреблении, установить для него срок полезного использования нужно по правилам НК РФ. Существует три варианта, как это можно сделать. Письмо Минфина от 3 мая 2023 г. № 03-03-06/1/40703.

Неиспользованный остаток инвестиционного вычета можно переносить на следующие годы. По каким правилам это делается, разъяснил Минфин в письме от 3 мая 2023 г. № 03-03-06/1/40489.

С 15 мая 2023 года изменены реквизиты на уплату налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов.

ФНС разработала новые формы документов, выдаваемых инспекциями плательщикам налога на профессиональный доход (НПД). Письмо ФНС от 5 мая 2023 г. № СД-4-3/5763@.

23 мая 2023 года руководитель ФНС России сообщил, что раздел единого налогового счета открыт во всех личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц (не ИП).

В стаж работы, дающий право на дополнительный оплачиваемый отпуск, включается только фактически отработанное во вредных или опасных условиях труда время. Поэтому продолжительность отпуска должна быть рассчитана с учетом фактически отработанного работником времени.

Если дата прекращения срочного трудового договора выпадает на выходной день, то уволить работника нужно в ближайший рабочий день.

Не признается реализацией для целей НДС передача имущества, только если она носит инвестиционный характер (пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ). Если нет, то порядок обложения НДС передачи имущества регулируется другими нормами НК РФ. Письмо ФНС России от 15 марта 2023 г. № СД-4-3/2933@.

Минфин запрещает включать в налоговую базу по прибыли расходы, связанные с финансированием корпоративной программы оздоровления работников. Они носят социальный характер и не относятся к расходам на обеспечение нормальных условий труда. Письмо Минфина от 28 апреля 2023 г. № 03-03-07/39574.

Оплачивая расходы на проезд в командировку на личном транспорте сотрудника, нужно иметь в виду, что здесь имеет место использование личного имущества в служебных целях. Это особый вид расходов, которые нормируются.

Нужно ли в расчет 6-НДФЛ включать доход от аренды, который физлицо (не работник организации) получает от организации?

Для применения нулевой ставки по налогу на прибыль ИТ-фирме необходимо выполнить ряд условий. Но даже при их выполнении льготная ставка не будет применяться, если компания создана в результате реорганизации. Письмо Минфина от 28 апреля 2023 г. № 03-03-06/1/39358.

Выдавать деньги под отчет можно только работникам организации либо физическим лицам, с которыми у организации заключен гражданско-правовой договор. Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 10 апреля 2023 года № Ф10-1006/2023 по делу № А35-10737/2021.

Земельные участки не относятся к амортизируемому имуществу, поэтому их стоимость не нужно учитывать при расчете доли регионального налога. Письмо Минфина от 25 апреля 2023 г. № 03-03-06/1/37874.

НК РФ не ставит в зависимость списание безнадежного долга от принятия мер по его взысканию. Постановление АС Уральского округа от 27 апреля 2023 г. № Ф09-1461/23 по делу № А60-24555/2022.

Работодатель может в правилах внутреннего трудового распорядка прописать об обязанности работников проверять свою рабочую почту не менее трех раз в смену. Так разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.

В определенных случаях сотрудница, находящаяся в декретном отпуске, уволиться по собственному желанию «одним днем», т.е. без двухнедельной отработки. Разъяснения Роструда России на сайте Онлайнинспекция.рф.

Минцифры на своем сайте напоминает, что без согласия на раскрытие налоговой тайны подтвердить аккредитацию ИТ-компании невозможно, а значит, кому-то придется лишаться льгот по налогам.

Минфин напомнил, что по НК РФ в состав резерва по сомнительным долгам нельзя включать задолженности по оплате санкций (штрафов, неустойки) за нарушение договорных обязательств. Письмо от 11 мая 2023 г. № 03-03-06/1/42725.

Минфин уточнил, в каком размере рекламодатель учитывает в целях налога на прибыль получение от оператора социальной рекламы безвозмездной услуги по распространению в интернете социальной рекламы. Письмо от 27 марта 2023 г. № 03-03-06/1/26386.

В графике отпусков должны быть указаны конкретные даты начала отпуска, а не просто месяц. Разъяснения Роструда России на телеграмм-канале.

Перед отпуском по беременности и родам работница вправе уйти в ежегодный оплачиваемый отпуск за текущий рабочий год в полном размере, даже если стаж у нее меньше шести месяцев. Разъяснения Роструда на телеграмм-канале.

Изменилось наименование получателя, указываемого при перечислении единого налогового платежа. Данные изменения внесены для упрощения заполнения расчетных документов. Информация ФНС России от 18 мая 2023 года.

Выплаты при увольнении по соглашению сторон учитываются в расходах на оплату труда, если порядок увольнения не нарушен. Признаки нарушения – в определении 8-го Кассационного суда общей юрисдикции от 6 апреля 2023 г. № 88-7953/2023.

В письме от 13 марта 2023 г. № 03-07-08/20711 Минфина напомнил порядок определения места реализации консультационных услуг в целях уплаты НДС.

Если недвижимость исключена из кадастрового перечня, налог нужно платить по среднегодовой стоимости. И с начала года его придется пересчитать. Письмо Минфина России от 11 апреля 2023 г. № 03-05-04-01/31915.

С 1 января 2024 года для организаций - участников свободной экономической зоны на территории Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей планируется ввести налоговые льготы. Информация ФНС России от 18 мая 2023 года

Планируют расширить право работников на компенсацию в случае задержки зарплаты. Информация Минтруда России, постановление Конституционного суда РФ от 11 апреля 2023 г. № 16-П

Прохождение обучения работника по охране труда оформляется протоколом проверки знания требований охраны труда. Номер этого протокола работодатель должен включить в сведения, которые нужно направить в реестр обученных лиц. Письмо Минтруда России от 11 апреля 2023 года № 15-2/ООГ-1410.

Если транспортно-экспедиционная компания при организации международной перевозки грузов привлекает третьих лиц для оказания складских услуг или услуг по таможенному оформлению, такие услуги облагаются по ставке 20%. На это указал Минфин России в письме от 12 апреля 2023 г. № 03-07-08/32841.

Нулевая ставка НДС по услугам по предоставлению мест для временного проживания в объектах санаторно-курортного лечения и отдыха не применяются, налог начисляется в общем порядке. Разъяснения – в письме Минфина от 16 марта 2023 г. № 03-07-07/22123.

Руководителю организации или ИП не нужно перевыпускать квалифицированную электронную подпись (КЭП) в связи со сменой паспорта. Разъяснения ФНС России.

Российская организация – налоговый агент обязана подавать расчет при выплате иностранной компании доходов от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории РФ при отсутствии удержанных налогов. Решение ВС РФ от 30 марта 2023 г. № АКПИ23-19.

Если физлицо выполняет работу за границей по ГПД дистанционно, то выплаты ему не облагаются страховыми взносами. Письмо Минфина России от 9 марта 2023 г. № 03-04-05/19604.

Физическим лицам-резидентам до 1 июня необходимо представить отчеты за 2022 год по зарубежным счетам и иностранным электронным кошелькам.

Если плательщик НДС из новой территории РФ выставил при реализации товаров счет-фактуру с ошибкой в ставке налога, эту ошибку нужно исправить. Алгоритм действий предложила ФНС в письме от 12 апреля 2023 г. № СД-4-3/4425@.

Уведомление по страховым взносам, начисленным в 2022 году, но уплаченным в 2023 году с отсрочкой, представлять не нужно.

В письме от 5 мая 2023 г. № СД-4-3/5762@ ФНС напомнила, что «доходные» упрощенцы при работе через маркетплейсы не могут уменьшать полученные доходы на сумму вознаграждения агента.

Льгота по налогу на прибыль в отношении сортировки и упаковки приобретенной сельхозпродукции не применяется. Постановление АС Западно-Сибирского округа от 19 апреля 2023 г. № Ф04-1619/2023 по делу № А27-16073/2022.

При сокращении штата работодатель обязан предлагать работнику вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором. Так разъяснил Минтруд России в письме от 12 апреля 2023 года № 14-6/ООГ-2696.

Недействующие инструкции по охране труда нужно хранить пять лет. Разъяснения Роструда России на сайте Онлайнинспекция.рф.

Если подрядчик в силах выполнить работы самостоятельно, а в суде доказано искажение данных документооборота с субподрядчиком, вычет НДС снимут и налог доначислят. Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 2 февраля 2023 г. № Ф02-6593/2022.

ИП не может приостановить свою деятельность. Такое законодательством не предусмотрено. Письмо Минфина России от 13 апреля 2023 г. № 03-12-13/33118.

С 1 сентября 2023 года вступает в силу Постановление Правительства РФ от 4 мая 2023 г. № 703, которым вводятся критерии отнесения строений и сооружений к строениям и сооружениям вспомогательного использования.

Минфин в письме от 30 марта 2023 г. № 03-05-05-01/28014 напомнил, что если остаточная стоимость объекта включает в себя денежную оценку предстоящих в будущем затрат, связанных с этим объектом, его остаточная стоимость для целей налога на имущество определяется без их учета.

Выплата больничного пособия сотруднику, который уехал за рубеж, признается российским доходом, т.е. доходом от источников в РФ, независимо от налогового резидентства. Так разъясняет Минфин России в письме от 29 марта 2023 г. № 03-04-05/27467.

При заявительном порядке возмещения налогов в рамках налогового мониторинга применяется новая форма заявления - с 15 мая 2023 г.

Отсутствие в ЕГРН записи о правообладателе пользования землей не освобождает его от уплаты земельного налога. Постановление АС Центрального округа от 7 апреля 2023 г. № Ф10-933/2023 по делу № А83-2587/2022.