На этой неделе чаще всего искали:

Многолетние насаждения относятся к основным средствам, но объектом обложения налогом на имущество они не являются. Письмо от 2 октября 2019 г. № 03-05-05-01/75784.

Федеральный закон от 12 ноября 2019 года № 372-ФЗ установил дополнительные гарантии женщинам, которые работают в сельской местности.

Если арендодатель получает в качестве платы за аренду имущества наличные деньги, он должен применять ККТ. Письмо Минфина России от 28 октября 2019 года № 03-01-15/82879.

«Вахтовая» надбавка как компенсационная выплата НДФЛ не облагается. Письмо Минфина России от 13 ноября 2019 года № 03-04-05/87520

Если даритель является супругом родственника или члена семьи одаряемого, со стоимости подарка НДФЛ платить не нужно. Письмо Минфина от 8 ноября 2019 года № 03-04-05/86156.

Если фирма заключила с физлицом-продавцом гражданско-правовой договор на покупку у него товаров, то при выплате вознаграждения кассовый чек пробивать не нужно. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года  № 03-01-15/80368.

Возвращать переплату НДФЛ с единовременных компенсационных выплат медработникам нужно по специальной норме пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса. Письмо ФНС России от 14 ноября 2019 г. № БС-4-11/23181@.

Если расходы, на возмещение которых были получены субсидии, не учитывают при расчете «упрощенного» налога, то сумму субсидий не включают в доход при УСН. Письмо Минфина России от 21 октября 2019 года № 03-11-11/80781.

Услуги по присмотру и уходу за детьми в группах продленного дня облагают НДС по общим правилам. Письмо Минфина России от 7 ноября 2019 года № 03-07-14/85682.

Работникам-«вредникам» начисляют страховые взносы по дополнительным тарифам даже в том случае, если спецоценка условий труда еще не проведена. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года № 03-15-05/80163.

Суммы, выплачиваемые компанией работнику в качестве компенсации морального вреда, не облагаются НДФЛ. Письмо Минфина России от 7 ноября 2019 года № 03-04-06/85790.

Конституционный суд решил: при расчете выходного пособия работника, уволенного по сокращению или при ликвидации предприятия, исключать нерабочие праздничные дни нельзя. Постановление КС РФ от 13 ноября 2019 года № 34-П.

ИП, перевозящий грузы из региона, где получен патент, в регион, где находится пункт назначения груза, второй патент оформлять не должен. Письмо Минфина России от 11 октября 2019 года № 03-11-11/78446.

По мнению ВС РФ, выплаты по договорам на проведение периодических медосмотров работников, заключенным на срок менее года, не включают в базу по страховым взносам. Определение от 29 октября 2019 года № 306-ЭС19-9697.

Переоформление нежилого помещения в жилой дом не дает права на имущественный вычет по НДФЛ. Письмо Минфина России от 7 ноября 2019 года № 03-04-05/85909

Минфин предложил внести поправки в Налоговый кодекс, увеличивающие размеры фиксированных взносов ИП на период 2021 – 2024 годов. Проект Федерального закона.

ФНС сообщила: в заявлении на льготу по транспортному или земельному налогам указывайте КПП по месту нахождения автомобиля или земельного участка соответственно. Письмо от 7 ноября 2019 года № БС-4-21/22665@.

Возмещение почтой ущерба, причиненного из-за потери или порчи почтового отправления, не является доходом гражданина и не облагается НДФЛ. Письмо Минфина России от 24 октября 2019 года № 03-04-05/81831.

Право на получение вычетов у работодателя ИФНС должна подтвердить в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. Письмо Минфина России от 17 октября 2019 N 03-04-05/79976.

Если организация демонтирует старое ОС для строительства на его месте нового, расходы на демонтаж учитывают в первоначальной стоимости нового объекта. Письмо Минфина России от 2 октября 2019 года № 03-03-06/1/75684.

Если в компании не проводили специальную оценку условий труда, то нужно применять максимальные дополнительные тарифы страховых взносов, которые установлены пунктами 1 и 2 статьи 428 Налогового кодекса – 9% и 6% . Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года № 03-15-05/80163 отмечает,

ИП, совмещающий УСН и ЕНВД, платит НДФЛ с зарплаты «упрощенных» работников по месту жительства, а «вмененных» - по месту ведения ЕНВД-деятельности. Письмо Минфина России от 28 октября 2019 года № 03-04-05/82926.

Эксперты Роструда напомнили, что перенести отпуск текущего года на следующий год можно только в исключительных случаях. Информация Роструда «Онлайн-инспекция.рф».

Если работник предоставил документы, подтверждающие, производственный характер поездок на служебном автомобиле, НДФЛ платить не нужно. Письмо Минфина России от 21 октября 2019 года № 03-04-05/80658.

В Минфине напомнили, как заполнить «платежку» на уплату НДФЛ с дивидендов и в какие сроки перечислить сам налог. Письмо Минфина России от 31 октября 2019 года № 21-08-09/83856.

Доходы, полученные от использования в РФ авторских или смежных прав, относятся к российским доходам. С них нерезидент должен заплатить НДФЛ по ставке 30%. Письмо Минфина России от 22 октября 2019 года № 03-04-06/81053.

Освобождение от платы за детский сад не является натуральным доходом родителей, с которого нужно платить НДФЛ. Письмо Минфина России от 31 октября 2019 года № 03-04-05/83821.

Если фирма расторгла сделку, из-за которой ее доход превысил лимит, позволяющий применять освобождение от НДС, вернуть право на льготу не получится. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года № 03-07-14/80174.

В письме от 31 октября 2019 года № 14-2/ООГ-8456 Минтруд объяснил, в какой срок льготные категории работников должны писать заявление на отпуск.

Если фирма компенсирует сотруднику, работающему по ГПД, стоимость проезда к месту работы и проживания, она должна удержать с этих сумм НДФЛ. Письмо Минфина России от 4 октября 2019 года № 03-04-05/76261.

Если работодатель оформил единый договор ДМС на всех работников, в нем нужно обязательно поименно перечислить всех застрахованных. Платежи за уволившихся в расходах учитывать нельзя.

Если сотрудник выполняет работу, которая не дает право на досрочную пенсию, то страховые взносы по доптарифам начислять не нужно. При этом результатам спецоценки условий труда не важны. Письмо Минфина России от 16 октября 2019 года № 03-15-05/79238.

Правительство РФ увеличило предельные базы для начисления обязательных страховых взносов в 2020 году. Постановление Правительства РФ от 6 ноября 2018 года № 1407.

Верховный Суд обязал налогоплательщиков восстанавливать НДС при переходе на УСН, вне зависимости от возврата к общему режиму в следующем году. Определение Верховного Суда от 23 сентября 2019 года № 301-ЭС19-16730.

Если гражданин не согласен с начисленным НДФЛ, то нужно обратиться к налоговому агенту. В случае ошибки агент должен подать в ИФНС уточняющую 2-НДФЛ.
Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года № 03-04-05/80156.

В письме от 29 октября 2019 года № БС-4-11/22150@ налоговики разъяснили, что учесть, заполняя 6-НДФЛ при реорганизации фирмы. Письмо ФНС России от 29 октября 2019 года № БС-4-11/22150@.

Если в течение одного года предприниматель на УСН снялся с учета как ИП, а потом зарегистрировался вновь, ему придется сдать две декларации. Письмо ФНС России от 30 октября 2019 года № СД-4-3/22268@.

Если продавец выставил счет-фактуру покупателю позже пяти календарных дней, отказать в вычете НДС по этому счету-фактуре нельзя. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 г. № 03-03-06/1/80379.

В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 28 апреля 2018 № 792-р 1 декабря начнется очередной этап обязательной маркировки продукции. Список товаров довольно обширный.

Если работодатель прощает своему работнику долг по договору займа, то суммы прощенного долга нужно облагать взносами, т.к. выплаты произведены в рамках трудовых отношений. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 г № 03-15-06/80212.

Налоговики предупредили: если продавец указал в кассовом чеке неверную систему налогообложения, ему грозит штраф. Письмо ФНС России от 28 октября 2019 года № ЕД-3-20/9349@.

Участник общества, который отказался от начисленных ему дивидендов в пользу компании, которой он владеет, должен заплатить с их суммы НДФЛ. Письмо Минфина России от 23 октября 2019 года № 03-04-06/81252.

Если доставка основного средства произведена до ввода его в эксплуатацию, то ее стоимость включают в первоначальную стоимость ОС. Письмо Минфина России от 18 октября 2019 года № 03-03-06/1/80308.

Доходы в виде бонусов по программе лояльности НДФЛ не облагаются. Письмо Минфина России от 10 октября 2019 года № 03-04-06/78060.

Удерживать комиссию из зарплаты работника за перевод ее в банк, который не сотрудничает с работодателем, нельзя. Письмо Роструда от 10 октября 2019 года № ПГ/25775-6-1.

Если организация продает квартиру своему работнику, платить НДС с такой реализации не нужно. Письмо Минфина России от 21 октября 2019 года № 03-07-14/80640.

В Минфине заверили: если фирма покупает товары у физлица, то применять ККТ она не должна. Письмо от 10 октября 2019 года № 03-01-15/77953.

Порядок списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, которые налоговая инспекция признает безнадежными к взысканию и должна списать самостоятельно, утвержден Приказом ФНС РФ от 2 апреля 2019 года № ММВ-7-8/164@.

При получении доходов от уступки прав требования гражданин сам должен заплатить НДФЛ и отчитаться по такому доходу. Письмо Минфина России от 23 октября 2019 года № 03-04-05/81314.

Правило возврата переплаты должно работать и в отношении излишне уплаченных взносов на ОПС, которые уже учтены на индивидуальном лицевом счете гражданина. Постановление Конституционного Суда РФ от 31 октября 2019 года № 32-П.

В Минфине предупредили, даже если вы купили и продали автомобиль в течение одного месяца, есть вероятность «попасть» на транспортный налог. Письмо Минфина России от 10 октября 2019 года № 03-05-05-04/77926.

С недобросовестного работника, который предоставил заведомо ложные сведения для получения больничного пособия, задолженность может быть взыскана через суд. Письмо Роструда от 10 октября 2019 года № ПГ/25779-6-1.

С 29 октября 2019 года действуют новые правила исчисления налога на патентной системе налогообложения. Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ.

Пользуясь автомобилем фирмы сотруднику не нужно платить НДФЛ, если цель поездки рабочая.  Письмо Минфина России от 21 октября 2019 г. № 03-04-05/80658.

Если из служебной командировки работник отправился в отпуск, то оплату его проезда из места командировки до места проведения отпуска и обратно домой облагают НДФЛ. Письмо Минфина России от 4 октября 2019 года № 03-04-06/76228.

Организация, закрывшая филиал, может перейти на УСН с начала года, следующего за его закрытием. Письмо Минфина России от 4 октября 2019 года № 03-11-11/76462.

Предыдущий владелец в случае неверного определения срока полезного использования проданного объекта должен устранить свои ошибки.  Письмо Минфина России от 25 октября 2019 года № 03-03-06/1/8214

Федеральный закон от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ ввел ограничения на ЕНВД для тех, кто торгует в розницу.

В Минфине подтвердили: если фирма выплачивает доход ИП, она не должна удерживать с этих сумм НДФЛ. Письмо от 9 октября 2019 года № 03-04-07/77527.

В Минфине сообщили, что после отмены ЕНВД  с 1 января 2021 года фирмы смогут перейти на УСН, а ИП - на УСН, ПСН или уплату налога на профессиональный доход. Письмо Минфина России от 8 октября 2019 года № 03-11-11/77205.