На этой неделе чаще всего искали:

Хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в случае его переноса на будущее, нужно в срок, установленный НК РФ, независимо от того, что налоговики проводили проверку и нарушений в порядке переноса убытков не обнаружили. Письмо Минфина от 25 марта 2024 г. № 03-03-06/2/26403.

До 25 апреля надо сдать уведомление по ЕНП на имущественные налоги за 1 квартал 2024 года. В это уведомление можно включить все авансы по всем имущественным налогам на весь год. Письмо ФНС от 10 апреля 2024 г. № ЗГ-2-8/5702@.

ФНС России напомнила, в какой срок после получения уведомления о непредставлении Расчета по страховым взносам требуется снова подать расчет.

Индивидуальным предпринимателям, применяющим УСН, не позднее 25 апреля необходимо представить налоговую декларацию за 2023 год.

Если фирма понесла расходы, которые не связаны с созданием нематериального актива, их учитывают по правилам ПБУ 10/99 «Расходы организации». Письмо Минфина от 20 марта 2024 г. № 07-01-09/24993.

В статью 152 Трудового кодекса внесены поправки, по которым оплачивать сверхурочную работу нужно с учетом всех компенсационных и стимулирующих выплат.  Федеральный закон от 22 апреля 2024 г. № 91-ФЗ.

Начиная с отчетности по НДС за 1 квартал 2024 года, предоставляемой по сроку 25 апреля, ФНС рекомендует экспортерам применять новые, официальные форматы реестров, утвержденные приказом от 26 декабря 2023 г. № ЕД-7-15/1003@, хотя он вступает в силу с 1 июля 2024 года.

Предприниматели могут направить уведомление об исчисленных суммах налогов с неквалифицированной электронной подписью через ЛК ИП. Об этом напоминает УФНС России.

Длинные выходные ждут в конце этой недели. Но сначала нужно отработать шесть дней. Об этом напомнил Роструд на своем телеграмм-канале.

Начиная с 1 января 2024 года действуют поправки в статью 165 НК РФ, внесенные Федеральным законом от 19 декабря 2022 г. № 549-ФЗ. Вместо бумажного контракта и таможенной декларации в ИФНС подают реестр документов в электронной форме, который содержит сведения из декларации и экспортного контракта.

Утверждены ставки платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 год, повышенные к уровню 2023 года. Постановление правительства от 17 апреля 2024 г. № 492.

Дополнен перечень видов работ, при выполнении которых работникам предоставляется бесплатно лечебно-профилактическое питание. Приказ Минтруда России от 19 марта 2024 г. № 122н.

Региональное УФНС напоминает организациям и индивидуальным предпринимателям о сроках представления отчетности в апреле 2024 года.

Периоды военной службы (по призыву и по контракту) и иной военной службы засчитывают в страховой стаж для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности. Письмо СФР от 16 апреля 2024 г. № 14-20/17346.

Если компания имеет сельхозземлю, но не использует ее для сельскохозяйственного производства, то ставка 0,3% не применяется. Налоговая начислит налог по ставке 1,5%. Письмо ФНС от 4 апреля 2024 г. № БС-4-21/3917@.

Заплатить авансы по транспортному, земельному, и налогу на имущество за I квартал 2024 года нужно до 2 мая.

В отношении доходов от адвокатской деятельности адвокат не вправе применять УСН, напомнил Минфин в письме от 29 января 2024 г. № 03-11-11/6929. Объясняем, почему.

Утверждена новая форма заявления для возмещения расходов на оплату дополнительных выходных дней, предоставляемых для ухода за детьми-инвалидами одному из родителей (опекуну, попечителю). Приказ СФР от 16 января 2024 г. № 28.

Работодатель вправе заключать трудовые договоры на срок до 2-х месяцев для выполнения временных работ. Роструд разъяснил об особенностях заключения такого трудового договора.

Амортизацию с коэффициентом не выше 3 можно считать для нематериальных активов в виде исключительных прав на программное обеспечение из российского реестра. Минфин напомнил случай, когда этого делать нельзя. Письмо от 5 марта 2024 г. № 03-03-06/1/19743.

Минфин напомнил, когда плательщик ЕСХН вправе применять НДС-вычеты. Письмо от 1 февраля 2024 г. № 03-07-07/8089.

Если предоставление питания предусмотрено ЛНА компании, связано с эффективностью труда, услугу оказывает организация общепита, а компания ее оплачивает, объекта налогообложения нет. Постановление АС Центрального округа от 4 марта 2024 г. по делу № А36-1861/2023.

Если суд своим решением изменил основание увольнения работника, то работодатель обязан внести изменения в трудовую книжку. Письмо Минтруда России от 27 марта 2024 г. № 14-6/ООГ-1690.

Суммы налогооблагаемой базы в расчете 6-НДФЛ с данными базы страховых взносов в РСВ могут не совпадать. Письмо ФНС России от 15 апреля 2024 г. № БС-4-11/4421@.

Работодатель не вправе уменьшать ставку по штатному расписанию мобилизованного работника.

Трудовое законодательство не запрещает принимать на работу студентов, обучающихся по очной форме, а также не содержит норм, ограничивающих совмещение работы и обучения по очной форме. Разъяснения Роструд России

ФНС не принимает заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС в бумажном виде. Информация от 16 апреля 2024 г.

Минфин разъяснил, почему можно учесть расходы на покупку недвижимости, понесенные в 2023 году, в 2024 году, да еще и после смены объекта налогообложения. Письмо от 26 января 2024 г. № 03-11-11/6177.

Суммы уплаченных вывозных таможенных пошлин и таможенных сборов, не подлежащих возврату налогоплательщикам, можно учитывать в расходах при ЕСХН. Письмо Минфина от 26 января 2024 г. № 03-11-06/1/6189.

Получить свидетельство о постановке на учет в ИФНС с ИНН можно не только в бумажном виде, но и электронно. Разъясняет региональное УФНС.

Чтобы подтвердить право на применение повышающего коэффициента 1.5 в отношении НИОКР, можно провести его экспертизу через государственную информсистему. Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2023 г. № 2235.

Лицензия на осуществление деятельности, как объект НМА, оценивается по первоначальной стоимости, которая не подлежит изменению. Но есть одно исключение. Пункт 28 ФСБУ 14/2022.

Местом работы дистанционного работника является место его нахождения (место исполнения трудовых обязанностей). Письмо Роструда России от 9 апреля 2024 г. № ПГ/05642-6-1.

С 2024 года при покупке товаров в странах ЕАЭС с участием посредника, он и платит НДС, а к вычету налог принимает комитент. Какие документы для этого нужны и как их заполнить, разъяснила ФНС в письме от 4 апреля 2024 г. № СД-4-3/3936@.

Самозанятые граждане, не зарегистрированные как ИП, не смогут получать пособие по беременности и родам, т.к. не могут вступить в добровольные правоотношения с СФР. Письмо СФР от 22 марта 2024 г. № 19-02/52957л.

Работодатель не вправе производить удержания из зарплаты за опоздания на работу. Перечень случаев удержаний, которые может производить работодатель без согласия работника из зарплаты, закрытый и расширительному толкованию не подлежит. Разъяснения Роструда России.

При наличии у работника основной работы и работы по совместительству за совершение дисциплинарного проступка работодатель имеет право применить дисциплинарное взыскание по той должности, по которой совершен дисциплинарный проступок. Письмо Минтруда России от 2 апреля 2024 г. № 14-6/ООГ-1902.

Получать согласия работников на обработку их персональных данных при передаче информации о СНИЛС в организацию, проводящую СОУТ, не нужно. Письмо ГИТ по г. Москве от 25.03.2024 г. № ПГ/04876/10-9632-ОБ/18-1177.

В уведомлении на ЕНП по транспортному налогу, которое нужно подать по сроку до 25 апреля 2024 года, аванс по дорогостоящим автомобилям рассчитывают с учетом повышающего коэффициента.

Если в выписке из ЕГРН, полученной сразу после приобретения объекта недвижимости, указано, что его кадастровая стоимость не определена, это само по себе не освобождает от обязанности по уплате налога. Постановление АС Северо-Западного округа от 25 марта 2024 г. № Ф07-3617/2024 по делу № А56-30936/2023.

В статье 236 ТК РФ закреплено, что работодатель обязан выплачивать компенсации (проценты) за задержку зарплаты и других выплат, присужденных работнику судом. Это значит, что выплаченные суммы в установленном размере можно отнести к расходам, уменьшающим базу по прибыли. К каким?

Организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, должны подавать в ИФНС персонифицированные сведения о физических лицах и отчет по страховым взносам.

С 1 апреля 2024 года налоговая база по НДС при перепродаже автомобилей и мотоциклов, ранее приобретенных у физических лиц для перепродажи, определяется с межценовой разницы по всей цепочке дилеров. Информации ФНС от 29 марта 2024 г.

Порядок досрочного выхода работника из отпуска за свой счет не урегулирован законодательством.  ГИТ по г. Москве в письме от 28 марта 2024 года № ПГ/04883/10-10318-ОБ/18-1277 разъяснила эту ситуацию.

Если с работником после окончания срочного трудового договора снова заключен срочный трудовой договор, то запись о новом приеме на работу нужно внести в общем порядке. Письмо Минтруда России от 1 апреля 2024 г. № 14-6/ООГ-1860.

Если компания не приобрела готовый товарный знак, а разработала его сама, то к нематериальным активам он не относится, даже если в разработке участвовали сторонние специалисты.

ГИТ по г. Москве в письме от 25 марта 2024 г. № ПГ/04886/10-9759-ОБ/18-1270 разъяснила, как отражать в табеле учета рабочего времени период больничного работника, который находится в учебном отпуске.

Если фирма пользуется правом на ускоренное возмещение НДС и подает уточненную декларацию, то возможны случаи, когда налоговая отменит решение о возмещении, принятое по первоначальной декларации. Письмо ФНС от 28 марта 2024 г. № ЕА-4-15/3511@.

На период испытания работодатель не может установить меньшую зарплату, чем предусматривает штатное расписание по этой должности. Разъяснения Минтруда России

Если на дату заключения договора операция не облагалась НДС, но впоследствии стала налогооблагаемой в связи с изменением налогового законодательства, продавец вправе предъявить покупателю сумму НДС сверх согласованной цены. Определение ВС РФ от 4 апреля 2024 г. № 305-ЭС23-26201.

Персонифицированные сведения о физических лицах за март 2024 года можно не подавать, так как они также подаются в составе РСВ за первый квартал 2024 года. Разъяснения ФНС России.

ФНС России письмом от 5 апреля 2024 года № БС-4-11/4009@ обновила одно контрольное соотношение для строки 140 расчета 6-НДФЛ.

Работодатель обязан выдавать расчетные листы при каждой выплате заработной платы без заявления. Разъяснения Роструда России

С 6 апреля 2024 года работодатели не вправе расторгать трудовые договоры по своей инициативе с супругами погибших ветеранов боевых действий в течение одного года после гибели супруга. Федеральный закон от 6 апреля 2024 № 70-ФЗ.

Владельцы банковских вкладов должны заплатить НДФЛ в 2024 году с доходов, полученных в 2023 году в виде процентов по вкладам.

Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф разъяснил, нужно ли переносить «донорский» выходной, если в этот день работник оформил больничный лист.

Территориальные налоговые органы вправе проверять рыночность цен в ходе камеральных или выездных налоговых проверок. Применение понятий «незаконная торговая надбавка» и «искусственно завышенная цена» ими не контролируется. Письмо ФНС от 29 марта 2024 г. № СД-17-2/917@.

Факт превышения уровня допустимых наличных расчетов при возврате денег по договору займа между организациями сам по себе не влечет признания исполнения обязательства несостоявшимся. Постановление АС Дальневосточного округа от 15 марта 2024 г. № Ф03-776/2024 по делу № А59-4850/2023.

Если оборудование является неотъемлемой частью объекта недвижимости, его стоимость должна учитываться при расчете налога на имущество. Постановление АС Поволжского округа от 21 марта 2024 г. № Ф06-1380/2024 по делу № А12-12954/2023.

Есть случаи, когда работодатель вправе сам инициировать изменение условий трудового договора, заключенного с работником. О них напомнил Роструд России.